Porezni stručnjak smatra da će zemlje najvjerojatnije povećati poreze u 2026.

Nedavnom najavom proračuna britanske vlade uveden je dodatni porez na nekretnine visoke vrijednosti veće od 2 milijuna funti, koji stupa na snagu od travnja 2025. Ovaj potez odražava širi obrazac u razvijenim gospodarstvima jer vlade traže nove izvore prihoda nakon godina inflacije i povećanog zaduživanja., piše Expat Tax Thailand.

Nekoliko velikih gospodarstava sada se suočava sa sličnim fiskalnim pritiscima, a mnogi signaliziraju ili raspravljaju o povećanju poreza koje bi se moglo pojaviti tijekom 2026. Carl Turner, osnivač Expat Tax Thailand, porezne savjetodavne službe za iseljenike u Tajlandu, objašnjava koje će zemlje najvjerojatnije povećati poreze u nadolazećoj godini i što te promjene znače za međunarodne stanovnike.

„Svjedočimo kako se vlade diljem svijeta bore s proračunskim deficitima dok pokušavaju financirati javne usluge i upravljati dugom“, kaže Turner. „Pitanje nije hoće li se porezi povećati, već gdje i za koliko. Za iseljenike je razumijevanje tih trendova važno za planiranje preseljenja i upravljanje njihovim globalnim poreznim pozicijama.“

U nastavku Turner identificira zemlje koje se suočavaju s najvećim pritiskom za povećanje oporezivanja i objašnjava novi trend ciljanja na pojedince s ultra visokom neto vrijednošću.

Zemlje pod najvećim pritiskom za povećanje poreza

Nekoliko razvijenih zemalja suočava se sa značajnim proračunskim manjkovima zbog kojih je vjerojatno povećanje poreza u 2026. godini. Ekonomski pritisci i političke realnosti ukazuju na pet zemalja u kojima bi se porezni obveznici trebali pripremiti za promjene. Turner ih navodi:

UK

Ujedinjeno Kraljevstvo već je signaliziralo svoj smjer uvođenjem porezne doplate za nekretnine veće od 2 milijuna funti. S obzirom na tekuće rasprave o financiranju NHS-a i upravljanju nacionalnim dugom, vjerojatne su daljnje porezne prilagodbe.

„Vlada Ujedinjenog Kraljevstva pod ogromnim je pritiskom da uravnoteži svoje knjige uz održavanje javnih usluga“, objašnjava Turner. „Porezi na imovinu i bogatstvo politički su lakši za provedbu od širokog povećanja poreza na dohodak, pa bismo mogli vidjeti više mjera usmjerenih na imovinu visoke vrijednosti.“

Italy

Talijanska vlada objavila je svoj proračun za 2026. u listopadu 2025., ciljajući deficit od 2.8% BDP-a. Iako zemlja zapravo provodi smanjenje poreza za osobe srednjeg dohotka, a ne povećanje, povećala je sektorske poreze za banke i financijske institucije povećanjem stopa IRAP-a za dva postotna boda tijekom tri godine.

„Italija hoda po žici“, kaže Turner. „Vlada smanjuje poreze za birače dok tiho povećava namete financijskom sektoru kako bi ispunila zahtjeve EU-a za deficit. To je politički proračunat pristup.“

Japan

Japan je u ožujku 2025. donio velike porezne reforme, uvodeći poseban obrambeni porez od 4% na porez na dobit poduzeća za fiskalne godine koje počinju od 1. travnja 2026. Zemlja također provodi globalna pravila minimalnog poreza i povećavala je oporezivanje duhana u fazama počevši od travnja 2026.

Turner primjećuje da je japanski javni dug i dalje najveći među razvijenim zemljama u odnosu na gospodarstvo. „Japan više ne može izbjegavati fiskalnu matematiku. Samo porez na obranu povećat će efektivnu stopu poreza na dobit s 34.59% na 35.43%. U kombinaciji sa starenjem stanovništva i rastućim troškovima socijalnog osiguranja, aktivno se raspravlja o daljnjim mjerama prihoda“, kaže.

Francuska

Francuska je raspravljala o novom porezu na bogatstvo ultrabogatih tijekom pregovora o proračunu za 2026. krajem 2025., iako su zakonodavci odbacili najagresivnije verzije. Međutim, vlada je podržala alternativni pristup usmjeren na oporezivanje imovine koja se drži putem holding društava.

„Iako je francuska Nacionalna skupština odbacila najekstremnije prijedloge, rasprava nije završena“, primjećuje Turner. „Vlada pronalazi druge načine da cilja na bogate pojedince putem korporativnih struktura. To pokazuje da oporezivanje bogatstva ostaje čvrsto na političkom dnevnom redu.“

Kanada

Kanadski savezni proračun, donesen u studenom 2025., predviđa deficit od 78.3 milijarde dolara za razdoblje 2025.-26. Iako je vlada uvela smanjenje poreza za srednju klasu (smanjenje najniže kategorije s 15% na 14%), to je nadoknadila revizijama rashoda i povećanjem oporezivanja osoba s višim primanjima mjerama poput promjena stope uključivanja kapitalne dobiti.

„Kanada je uhvaćena između održavanja svojih socijalnih programa i upravljanja fiskalnom održivošću“, kaže Turner. „Smanjenje poreza za srednju klasu je dobra politika, ali vlada pronalazi druge izvore prihoda. Vjerojatno ćemo vidjeti nastavak ciljanih mjera, a ne velika povećanja.“

Zemlje koje ciljaju na superbogate

Osim općih poreznih pritisaka, nekoliko jurisdikcija posebno progoni pojedince s ultra visokom neto vrijednošću putem poreza na bogatstvo, reformi kapitalne dobiti i oporezivanja izlaska iz tvrtke:

• SAD: Rasprave o porezu na bogatstvo se nastavljaju, iako je provedba i dalje politički sporna na saveznoj razini
• Španjolska: Solidarni porez na velika bogatstva ostaje na snazi, što predstavlja jedan od najjasnijih primjera ciljanja vrlo bogatih u Europi.
• Norveška: Rasprave o porezu na bogatstvo izazvale su "egzodus milijunaša", što je potaknulo zemlju da izmijeni pravila o porezu na izlazak u državnom proračunu za 2025. kako bi se zatvorile rupe u zakonu o emigraciji.
• Belgija: Novi porez na kapitalnu dobit od financijske imovine stupio je na snagu 1. siječnja 2026., a mehanizmi vrednovanja za 2025. utvrdit će osnovne vrijednosti
• Brazil: Reforme donesene u studenom 2025. ponovno uvode oporezivanje dividendi i utvrđuju minimalne poreze za veće prihode, s učinkom od 1. siječnja 2026.

„Svjedočimo koordiniranom pomaku u više jurisdikcija“, objašnjava Turner. „Vlade sve više dijele strategije i smanjuju praznine koje su prije omogućavale pojedincima s visokom neto vrijednošću da izbjegnu oporezivanje preseljenjem ili restrukturiranjem imovine. Kada Belgija i Brazil uvedu slične mjere u roku od nekoliko mjeseci, to signalizira istinski međunarodni pokret prema preraspodjeli poreznog tereta prema gore.“

Što to znači za iseljenike i kako se Tajland uspoređuje

Za iseljenike, ove globalne porezne promjene stvaraju i izazove i prilike ovisno o njihovoj zemlji prebivališta i obvezama u vezi s državljanstvom.

Tajland trenutno ima teritorijalni porezni sustav, iako su se u nedavnim raspravama istraživale potencijalne promjene pravila o dohotku iz inozemstva. Stope poreza na dohodak u zemlji ostaju relativno umjerene u usporedbi s mnogim zapadnim zemljama, s najvišom stopom od 35% za prihod iznad 5 milijuna bahta (otprilike 160,000 USD).

„Tajlandsko porezno okruženje temeljeno na doznakama i dalje je relativno povoljno za iseljenike, posebno one s prihodima iz inozemstva“, objašnjava Turner. „Međutim, iseljenici moraju biti informirani o potencijalnim promjenama i razumjeti kako se porezne obveze njihove matične zemlje preklapaju s prebivalištem u Tajlandu.“

Ključno razmatranje za iseljenike je razumijevanje njihove cjelokupne porezne slike u svim relevantnim jurisdikcijama. Mnoge zemlje, uključujući SAD, oporezuju građane na dohodak iz cijelog svijeta bez obzira na prebivalište, dok druge mogu nametnuti poreze na izlazak onima koji se presele.

„Najveća greška koju iseljenici čine jest pretpostavka da se mogu jednostavno preseliti i izbjeći oporezivanje“, kaže Turner. „Moderni porezni ugovori i sporazumi o razmjeni informacija znače da vlade mogu pratiti međunarodnu imovinu i prihode puno učinkovitije nego prije samo pet godina. Pravilno planiranje zahtijeva razumijevanje pravila i u vašoj matičnoj zemlji i u zemlji prebivališta.“

Turner preporučuje da iseljenici preispitaju svoje porezne pozicije početkom 2026., posebno ako posjeduju značajnu imovinu ili razmišljaju o preseljenju. „2026. godina donijet će promjene u više jurisdikcija. Unaprijed tih promjena sada može uštedjeti znatan novac i smanjiti stres kasnije.“

Carl Turner, osnivač tvrtke Expat Tax Thailand, komentirao je: „Iseljenici bi trebali djelovati sada, a ne čekati da promjene iz 2026. stupe na snagu. Pregledajte svoj porezni status u svim relevantnim zemljama i provjerite razumijete li gdje legalno boravite u porezne svrhe, jer sama fizička prisutnost to ne određuje. Provjerite je li vaša matična zemlja ažurirala svoje odredbe o porezu na izlazak ili zahtjeve za prijavu bogatstva, budući da su mnoge jurisdikcije pooštrile te odredbe u posljednjih nekoliko godina.“

„Ako posjedujete značajnu imovinu, razmislite o tome da početkom godine dobijete profesionalnu poreznu procjenu kako biste utvrdili potencijalnu izloženost u više jurisdikcija. Obratite posebnu pozornost na sve trustove, holding tvrtke ili nekretnine u inozemstvu, jer su te strukture sve više pod nadzorom. Konačno, provjerite jeste li u skladu sa Zajedničkim standardom izvještavanja i drugim obvezama prekograničnog izvještavanja. Porezne vlasti sada rutinski dijele financijske informacije preko granica, a neispunjavanje obveza može istovremeno pokrenuti revizije u više zemalja.“

O porezu na dohodak iseljenika u Tajlandu

Porez na dohodak iseljenika Tajland je usluga poreznog savjetovanja i podnošenja poreznih prijava posebno prilagođena iseljenicima koji žive u Tajlandu, nudeći jasne smjernice o tajlandskim poreznim obvezama i planiranju nasljeđivanja. Pomažu klijentima da razumiju, pridržavaju se i optimiziraju svoje porezne pozicije, od jednostavnih do složenih slučajeva, putem sigurne online platforme. Njihove usluge uključuju osnovne, potpomognute i stručne porezne prijave, uz strateško porezno planiranje, planiranje imovine i usklađenost s kriptovalutama. Osiguravaju personaliziranu, engleski govoreću, responzivnu podršku s certificiranim tajlandskim računovođama koji su specijalizirani za porez na iseljenike.

Izvori

Francuska Nacionalna skupština odbacila je prijedloge o porezu na bogatstvo ultrabogatih Reuters 

Proračun Ujedinjenog Kraljevstva za 2026. GOV.UK

Norveška pravila o porezu na izlazak iz zemlje izmijenjena su u državnom proračunu za 2025. BDO Global

Mjere proračuna za Italiju za 2026.: ey.com

Porezne reforme u Japanu: ey.com

Kanadski savezni proračun: CBC

Podijelite ovaj članak: